兩度延期后，鴻達興業(yè)終于在6月10日回復(fù)了深交所的年報問詢函。
5月22日，鴻達興業(yè)收到深交所問詢函，要求其針對2022年年報中的九大問題作出補充說明，涉及已逾期借款情況、公司控股權(quán)是否變更、主要產(chǎn)品毛利率波動、應(yīng)收賬款比例過高、在建工程項目進度等方面。5月30日和6月3日，鴻達興業(yè)兩度發(fā)布公告“延期回復(fù)上述問詢函”。
2022年年報顯示，鴻達興業(yè)實現(xiàn)營業(yè)收入48.22億元，同比下降26.07%；歸屬于母公司股東凈利潤3億元，同比下降64.78%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-4534.97萬元。同時，受控股股東鴻達興業(yè)集團“拖累”，鴻達興業(yè)面臨償債風(fēng)險。2022年，鴻達興業(yè)的財務(wù)報告被出具“帶持續(xù)經(jīng)營重大不確定性段落和強調(diào)事項的無保留意見”的審計報告。
【資料圖】
主營產(chǎn)品毛利率波動大
鴻達興業(yè)2022年營收凈利雙下滑，其中，公司主營業(yè)務(wù)化工板塊的收入由上年同期的 48.18億元下降至34.15億元，占營業(yè)收入的比重下降3.05%；商貿(mào)業(yè)務(wù)收入由5.92億元上升至9.05億元，占營業(yè)收入的比重提升9.68%?；ぎa(chǎn)品中，PVC產(chǎn)品收入由40.28億元下降至20.08億元，占營業(yè)收入的比重下降20.10%，燒堿產(chǎn)品收入由 5.64億元上升至12.59億元，占營業(yè)收入的比重上升17.45%，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化較大。
從毛利率上看，鴻達興業(yè)的PVC 產(chǎn)品毛利率為19.37%，較上年減少19.38個百分點，燒堿產(chǎn)品毛利率為71.80%，較上年增加33.57個百分點，毛利率波動也較大。
深交所的年報問詢函中，要求公司結(jié)合主要業(yè)務(wù)行業(yè)發(fā)展前景、市場競爭情況、客戶需求變化等，詳細說明報告期內(nèi)主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品收入變動及主要產(chǎn)品毛利率波動的原因，與同行業(yè)可比公司收入變動趨勢相比是否存在重大差異，主要產(chǎn)品或服務(wù)的毛利率與同行業(yè)可比公司是否存在明顯差異等等。
對此，鴻達興業(yè)回復(fù)稱，2022年公司毛利率下降，主要是由于部分原材料價格上漲，導(dǎo)致公司生產(chǎn)成本上升。燒堿、PVC營業(yè)收入、毛利率變動趨勢與同行業(yè)可比公司基本一致，但2022年P(guān)VC營業(yè)收入較上期變動比例比同行業(yè)大，主要是2022年公司主要產(chǎn)品 PVC 的國內(nèi)市場價格下降，另外受到公司部分氯堿裝置檢修影響，產(chǎn)銷量同比下降，2022年營業(yè)收入同比下降幅度較大。
對于主營業(yè)務(wù)前景，鴻達興業(yè)在回復(fù)公告中表示，預(yù)計短期內(nèi)PVC市場仍將低位震蕩為主；燒堿產(chǎn)品2023年需求將穩(wěn)定增加。不過，這在鴻達興業(yè)一季度的業(yè)績中并未得到體現(xiàn)。2023年一季報，鴻達興業(yè)實現(xiàn)營業(yè)總收入8.34億元，同比下降8.27%；歸母凈利潤195.70萬元，同比下降98.09%；扣非凈利潤91.23萬元，同比下降99.11%。
已逾期和未到期已違約借款45.66億元
除業(yè)績下滑外，鴻達興業(yè)的債務(wù)問題也受到關(guān)注。在給深交所的回函中，鴻達興業(yè)提到，截至回函日，公司已逾期和未到期已違約的借款本金總額為45.66億元，公司面臨償債風(fēng)險。
不過，鴻達興業(yè)表示，公司目前具有持續(xù)經(jīng)營能力，經(jīng)營業(yè)務(wù)正常有序進行，且自有資金、較高的可變現(xiàn)資產(chǎn)可保障公司利息及部分短期債務(wù)到期本金的償付能力。截至2022年12 月31日，公司整體資產(chǎn)負(fù)債率約為 45.06%，資產(chǎn)具有較強的償債能力。公司2022年末貨幣資金余額為4,494.78 萬元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為900.87萬元。
為償還債務(wù)，鴻達興業(yè)提到了五個擬采取的措施，分別是：公司將繼續(xù)采取積極措施推動業(yè)務(wù)增長，加大應(yīng)收賬款回收和存量資產(chǎn)處置力度以收回資金。積極開拓其他產(chǎn)品市場，增強公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流，對應(yīng)收款項進行催收；控制各項成本和費用，并積極拓展融資渠道，以滿足短期和長期的資金需求；通過改革管理模式，使組織架構(gòu)更加扁平、高效，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃得以有效執(zhí)行，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和使用效率；公司積極與債權(quán)人溝通，已制定了通過經(jīng)營自有資金，向銀行申請借款展期、分期償還等方式進行償債安排，采取相關(guān)措施化解償債風(fēng)險；公司在積極尋找債權(quán)投資人、戰(zhàn)略投資人參與債務(wù)化解。
不過，因債務(wù)違約，部分金融機構(gòu)已向法院申請執(zhí)行鴻達興業(yè)公司財產(chǎn)。在給深交所的回復(fù)函中，鴻達興業(yè)列了29個重大訴訟、仲裁情況，其中涉案金額超過2億元的有8個。此外，鴻達興業(yè)2022年內(nèi)的其他未決訴訟、仲裁案件共計245項，涉訴總金額1.88億元。另有6家重要子公司被列為“失信被執(zhí)行人”。
控股股東鴻達興業(yè)集團破產(chǎn)清算
有分析認(rèn)為，鴻達興業(yè)的債務(wù)違約主要受前期控股股東鴻達興業(yè)集團債務(wù)危機影響。2023年2月24 日，廣東省廣州市中級人民法院已裁定受理鴻達興業(yè)集團的破產(chǎn)清算申請。在此次對深交所回復(fù)函件中，鴻達興業(yè)表示，這不會對公司日常經(jīng)營活動產(chǎn)生不利影響；不會影響公司在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、機構(gòu)、人員、財務(wù)等方面的獨立性；不會導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)的經(jīng)營出現(xiàn)重大變化，不存在損害公司及中小股東利益的情形。
鴻達興業(yè)還表示，截至2023年3月31日，廣州農(nóng)商行持有鴻達興業(yè)10.92%的股份，鴻達興業(yè)集團及其一致行動人廣州市成禧經(jīng)濟發(fā)展有限公司合計持有公司 7.19%的股份。目前，廣州農(nóng)商行為鴻達興業(yè)上市公司第一大股東，不是上實際控制人。廣州農(nóng)商行未對公司進行控制和參與經(jīng)營管理，不對周奕豐實際控制公司形成障礙，公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。
鴻達興業(yè)還表示，受鴻達興業(yè)集團影響，客戶信心下降，使公司對客戶的賬期受到?jīng)_擊，下游客戶大部分希望公司給與相對寬松的結(jié)算政策，為保持良好客戶關(guān)系，支持客戶發(fā)展，公司采用“先貨后款”的結(jié)算方式，這也直接解釋了“公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、賬齡、信用政策為何異于同行”。
二級市場上，受各種利空消息影響，鴻達興業(yè)的股價今年以來持續(xù)萎靡，并于5月30日創(chuàng)出階段新低。截至6月19日收盤，每股報價2.23元，總市值69.62億元。
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